جزوه کنترل های داخلی و نظام راهبری شرکتی

بخشی از متن فایل
اجزای محیط کنترلی:
الف)ارزش های اخلاقی و رفتار حرفه ای یکپارچه سازمان:یکی از پیام های اصلی مدیریت ارشد برای کارکنان شرکت آن است که قابلیت سازمانی ارزش های اخلاقی و رفتارحرفه ای تحت هیچ شرایطی نمیتواند زیر پا گذاشته شود مدیریت به شکلی مستقر می بایست با پایبندی به اصول اخلاقی و حرفه ای در رفتار و گفتار توام متعهد سازمان به استانداردهای مذکور امتجعلی سازد.
ب)شایسته سالاری:
مدیریت ارشد شرکت سطوح توانمندی های مورد نیاز برای وظایف و مشاغل مختلف را تصویب می نماید همچنین توانمندی هایی در غالب میزان نوع دانش و مهارت های مورد نیاز تعریف و شرح وظایف مزتبط با همه شغل مشخص میباشد.
ج)هیئت مدیره یا کمیته ها:
با توجه به استقلال کمیته ها و عدم وابستگی آن به بخش های اجرایی از دیدگاه نظارتی و به منظور حصول اطمینان از نظارت صحیح بر تمامی اجزاءمختلف ساختار کنترل نظام داخلی شرکت برگزاری جلسات مستقر آنها مورد تاکید میباشد این مهم از طریق جلسات منظم هیئت مدیره و هم چنین کمیته های مدیریت ریسک˛حسابرسی و کنترل داخلی کمیته های ی با پولشویی و….صورت میگیرد
د)فلسفه های مدیریت و روش های اجرایی:
فلسفه در روش اجرایی مدیریت اثری فراگیر روی فعالیت های سازمان ها دارد این اثرات ظاهرا ناملموس است اما میتواند آثار مثبت و منفی برای سازمان به باد اورد و در این بخش شرکت سعی دارد موارد زیر را برای ارزیابی های مستقر مورد پاپیش قرار دهد:
۱:ماهیت ریسک های مورد قبول توسط سازمان(تعیین حدود ریزگاه)
۲:استعفای کارکنان با مشاغل کلیدی قسمت های مالی و اجرایی فناوری اطلاعات حسابرسی داخلی
ه)ساختار سازمانی:
شرکت همواره سعی مینماید ساختار سازمانی را طوری طراحی نماید که نه چنان پیچیده باشد که پایش عملکردسازمانی به سادگی امکان پذیر نباشد یا چنان ساده باشد که گردش کار به آسانی در آن صورت گیرد به این منظور مود تاکید می باشد
۱:پیش بینی تغیرات در ساختار سازمانی در صورت تغییر شرایط فعالیت ها
۲:سعی در کفایت دانش و تجربی شغلی مدیران کلیدی معتقد با مسئولیت آنها
۳:کافی بودن تعدادکارکنان موجود به خصوص در ردهای میانی و ارشد
۴:تنظیم و ابلاغ شرح وظایف و مسئولیت های مرتبط با هر مدیریت
۵:فراهم کردن گردش اطلاعات مناسب برای انجام صحیح فعالیت ها